ಅನಾಲಿಟಿಕ್ಸ್ ಮತ್ತು ಸರ್ಬೇನ್ಸ್-ಆಕ್ಸ್ಲೆ
Qlik, Tableau ಮತ್ತು PowerBI ನಂತಹ ಸ್ವಯಂ ಸೇವಾ BI ಪರಿಕರಗಳೊಂದಿಗೆ SOX ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು
ಮುಂದಿನ ವರ್ಷ SOX ಟೆಕ್ಸಾಸ್‌ನಲ್ಲಿ ಬಿಯರ್ ಖರೀದಿಸಲು ಸಾಕಷ್ಟು ವಯಸ್ಸಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಇದು "ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಕಂಪನಿ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ಸುಧಾರಣೆ ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆದಾರರ ಸಂರಕ್ಷಣಾ ಕಾಯಿದೆ" ಯಿಂದ ಹುಟ್ಟಿಕೊಂಡಿತು, ನಂತರ ಬಿಲ್ ಅನ್ನು ಪ್ರಾಯೋಜಿಸಿದ ಸೆನೆಟರ್‌ಗಳ ಹೆಸರುಗಳಿಂದ ಪ್ರೀತಿಯಿಂದ ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ, 2002 ರ ಸರ್ಬೇನ್ಸ್-ಆಕ್ಸ್ಲೆ ಕಾಯಿದೆ. 
1933 ರ ಸೆಕ್ಯುರಿಟೀಸ್ ಆಕ್ಟ್‌ನ ಸಂತಾನವೇ ಸರ್ಬನೆಸ್-ಆಕ್ಸ್ಲೆ, ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ಹಣಕಾಸುಗಳಿಗೆ ಪಾರದರ್ಶಕತೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸುವ ಮೂಲಕ ಹೂಡಿಕೆದಾರರನ್ನು ವಂಚನೆಯಿಂದ ರಕ್ಷಿಸುವುದು ಇದರ ಮುಖ್ಯ ಉದ್ದೇಶವಾಗಿತ್ತು. ಆ ಕಾಯಿದೆಯ ಸಂತತಿಯಾಗಿ, ಸರ್ಬೇನ್ಸ್-ಆಕ್ಸ್ಲೆ ಆ ಗುರಿಗಳನ್ನು ಬಲಪಡಿಸಿದರು ಮತ್ತು ಉತ್ತಮ ವ್ಯಾಪಾರ ಅಭ್ಯಾಸಗಳ ಮೂಲಕ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಉತ್ತೇಜಿಸಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸಿದರು. ಆದರೆ, ಅನೇಕ ಯುವ ವಯಸ್ಕರಂತೆ, ನಾವು ಇನ್ನೂ ಅದನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸುತ್ತಿದ್ದೇವೆ. ಇಪ್ಪತ್ತು ವರ್ಷಗಳ ನಂತರ, ಕಂಪನಿಗಳು ಇನ್ನೂ ನಿರ್ದಿಷ್ಟವಾಗಿ ಕಾಯಿದೆಯ ಪರಿಣಾಮಗಳು ಏನೆಂದು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸುತ್ತಿವೆ, ಹಾಗೆಯೇ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸಲು ತಮ್ಮ ತಂತ್ರಜ್ಞಾನ ಮತ್ತು ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿದ ಪಾರದರ್ಶಕತೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ನಿರ್ಮಿಸುವುದು.
ಯಾರು ಹೊಣೆ?
ಜನಪ್ರಿಯ ನಂಬಿಕೆಗೆ ವಿರುದ್ಧವಾಗಿ, ಸರ್ಬೇನ್ಸ್-ಆಕ್ಸ್ಲೆ ಕೇವಲ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಅಥವಾ ಹಣಕಾಸು ಇಲಾಖೆಗೆ ಮಾತ್ರ ಅನ್ವಯಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಎಲ್ಲಾ ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ಡೇಟಾ ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಪಾರದರ್ಶಕತೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸುವುದು ಇದರ ಗುರಿಯಾಗಿದೆ. ತಾಂತ್ರಿಕವಾಗಿ, Sarbanes-Oxley ಸಾರ್ವಜನಿಕವಾಗಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಡುವ ನಿಗಮಗಳಿಗೆ ಮಾತ್ರ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ಅದರ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳು ಯಾವುದೇ ಉತ್ತಮವಾಗಿ ನಡೆಯುವ ವ್ಯವಹಾರಕ್ಕೆ ಉತ್ತಮವಾಗಿದೆ. ಕಾಯಿದೆಯು ಸಿಇಒ ಮತ್ತು ಸಿಎಫ್‌ಒ ಅವರನ್ನು ವೈಯಕ್ತಿಕವಾಗಿ ಹೊಣೆಗಾರರನ್ನಾಗಿ ಮಾಡುತ್ತದೆ 
ಡೇಟಾವನ್ನು ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸಲಾಗಿದೆ. ಈ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ಸಿಐಒ, ಸಿಡಿಒ ಮತ್ತು ಸಿಎಸ್‌ಒಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತಾರೆ, ಡೇಟಾ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳು ಸುರಕ್ಷಿತವಾಗಿರುತ್ತವೆ, ಸಮಗ್ರತೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ ಮತ್ತು ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಸಾಬೀತುಪಡಿಸಲು ಅಗತ್ಯವಾದ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ. ಇತ್ತೀಚೆಗೆ, ನಿಯಂತ್ರಣ ಮತ್ತು ಅನುಸರಣೆ CIO ಗಳು ಮತ್ತು ಅವರ ಗೆಳೆಯರಿಗೆ ಹೆಚ್ಚು ಸವಾಲಾಗಿದೆ. ಅನೇಕ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ ಉದ್ಯಮ, ಐಟಿ-ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಅನಾಲಿಟಿಕ್ಸ್ ಮತ್ತು ಬಿಸಿನೆಸ್ ಇಂಟೆಲಿಜೆನ್ಸ್ ಸಿಸ್ಟಮ್‌ಗಳಿಂದ ದೂರ ಸರಿಯುತ್ತಿವೆ. ಬದಲಿಗೆ, ಅವರು ಲೈನ್-ಆಫ್-ಬ್ಯುಸಿನೆಸ್-ನೇತೃತ್ವದ ಸ್ವಯಂ-ಸೇವಾ ಸಾಧನಗಳನ್ನು ಕ್ಲಿಕ್, ಟೇಬಲ್‌ಯು ಮತ್ತು ಪವರ್‌ಬಿಐ ಅನ್ನು ಅಳವಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಿದ್ದಾರೆ. ಈ ಉಪಕರಣಗಳು, ವಿನ್ಯಾಸದ ಮೂಲಕ, ಕೇಂದ್ರೀಯವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲ್ಪಡುವುದಿಲ್ಲ.
ಬದಲಾವಣೆ ನಿರ್ವಹಣೆ
ಕಾಯಿದೆಯ ಅನುಸರಣೆಗೆ ಪ್ರಮುಖ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳನ್ನು ಸ್ಥಳದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸುವುದು ಮತ್ತು ಡೇಟಾ ಅಥವಾ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್‌ಗಳಲ್ಲಿನ ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ವ್ಯವಸ್ಥಿತವಾಗಿ ಹೇಗೆ ದಾಖಲಿಸಬೇಕು. ಬೇರೆ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಬದಲಾವಣೆ ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಶಿಸ್ತು. ಭದ್ರತೆ, ಡೇಟಾ ಮತ್ತು ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್ ಪ್ರವೇಶವನ್ನು ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ, ಹಾಗೆಯೇ ಐಟಿ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳು ಸರಿಯಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಿಲ್ಲವೇ ಎಂದು. ಅನುಸರಣೆಯು ಪರಿಸರವನ್ನು ರಕ್ಷಿಸಲು ನೀತಿಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸುವುದರ ಮೇಲೆ ಅವಲಂಬಿತವಾಗಿರುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ಅದನ್ನು ನಿಜವಾಗಿ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಅಂತಿಮವಾಗಿ ಅದನ್ನು ಮಾಡಲಾಗಿದೆ ಎಂದು ಸಾಬೀತುಪಡಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ. ಪೋಲೀಸ್ ಪುರಾವೆಗಳ ಸರಪಳಿಯಂತೆಯೇ, ಸರ್ಬೇನ್ಸ್-ಆಕ್ಸ್ಲೆಯ ಅನುಸರಣೆಯು ಅದರ ದುರ್ಬಲ ಕೊಂಡಿಯಂತೆ ಮಾತ್ರ ಪ್ರಬಲವಾಗಿದೆ.
ದುರ್ಬಲ ಲಿಂಕ್
ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸುವಾರ್ತಾಬೋಧಕನಾಗಿ, ಇದನ್ನು ಹೇಳಲು ನನಗೆ ನೋವುಂಟುಮಾಡುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ಸರ್ಬೇನ್ಸ್-ಆಕ್ಸ್ಲೆ ಅನುಸರಣೆಯಲ್ಲಿನ ದುರ್ಬಲ ಲಿಂಕ್ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಅನಾಲಿಟಿಕ್ಸ್ ಅಥವಾ ಬಿಸಿನೆಸ್ ಇಂಟೆಲಿಜೆನ್ಸ್ ಆಗಿದೆ. ಮೇಲೆ ತಿಳಿಸಲಾದ ಸ್ವಯಂ-ಸೇವೆಯ ಅನಾಲಿಟಿಕ್ಸ್‌ನ ನಾಯಕರು -ಕ್ಲಿಕ್, ಟೇಬಲ್‌ಯು ಮತ್ತು ಪವರ್‌ಬಿಐ - ಇಂದು ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಮತ್ತು ವರದಿ ಮಾಡುವುದು ಹೆಚ್ಚು 
ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಐಟಿಗಿಂತ ಲೈನ್-ಆಫ್-ಬ್ಯುಸಿನೆಸ್ ವಿಭಾಗಗಳಲ್ಲಿ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸ್ವ-ಸೇವಾ BI ಮಾದರಿಯನ್ನು ಪರಿಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಿರುವ Qlik, Tableau ಮತ್ತು PowerBI ನಂತಹ Analytics ಪರಿಕರಗಳ ವಿಷಯದಲ್ಲಿ ಇದು ಹೆಚ್ಚು ನಿಜವಾಗಿದೆ. ಅನುಸರಣೆಗಾಗಿ ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದ ಹೆಚ್ಚಿನ ಹಣವು ಹಣಕಾಸು ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳ ಮೇಲೆ ಕೇಂದ್ರೀಕರಿಸಿದೆ. ತೀರಾ ಇತ್ತೀಚೆಗೆ, ಕಂಪನಿಗಳು ಸರಿಯಾಗಿ ಆಡಿಟ್ ಸಿದ್ಧತೆಯನ್ನು ಇತರ ಇಲಾಖೆಗಳಿಗೆ ವಿಸ್ತರಿಸಿವೆ. ಔಪಚಾರಿಕ ಐಟಿ ಚೇಂಜ್ ಮ್ಯಾನೇಜ್‌ಮೆಂಟ್ ಪ್ರೋಗ್ರಾಂಗಳು ಡೇಟಾಬೇಸ್‌ಗಳು ಅಥವಾ ಡೇಟಾ ವೇರ್‌ಹೌಸ್‌ಗಳು/ಮಾರ್ಟ್‌ಗಳನ್ನು ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಸಿಸ್ಟಮ್‌ಗಳಿಗೆ ಬಳಸಲಾಗುವ ಅದೇ ಕಠಿಣತೆಯೊಂದಿಗೆ ಒಳಗೊಳ್ಳಲು ವಿಫಲವಾಗಿದೆ ಎಂದು ಅವರು ಕಂಡುಕೊಂಡರು. ಬದಲಾವಣೆ ನಿರ್ವಹಣಾ ನೀತಿಗಳು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯವಿಧಾನಗಳ ಅನುಸರಣೆಯ ಪ್ರದೇಶವು ಸಾಮಾನ್ಯ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಬರುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಇತರ IT ನೀತಿಗಳು ಮತ್ತು ಪರೀಕ್ಷೆ, ವಿಪತ್ತು ಮರುಪಡೆಯುವಿಕೆ, ಬ್ಯಾಕಪ್ ಮತ್ತು ಮರುಪಡೆಯುವಿಕೆ ಮತ್ತು ಭದ್ರತೆಯ ಕಾರ್ಯವಿಧಾನಗಳೊಂದಿಗೆ ಗುಂಪು ಮಾಡಲಾಗಿದೆ.
ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯನ್ನು ಅನುಸರಿಸಲು ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಹಲವಾರು ಹಂತಗಳಲ್ಲಿ, ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಕಡೆಗಣಿಸಲ್ಪಡುವ ವಿಷಯವೆಂದರೆ: "ಎಲ್ಲಾ ಆಪರೇಟರ್ ಚಟುವಟಿಕೆಯಲ್ಲಿ ಯಾರು, ಏನು, ಎಲ್ಲಿ ಮತ್ತು ಯಾವಾಗ ಸೇರಿದಂತೆ ನೈಜ-ಸಮಯದ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯೊಂದಿಗೆ ಚಟುವಟಿಕೆಯ ಜಾಡು ಹಿಡಿದುಕೊಳ್ಳಿ ಮತ್ತು ಮೂಲಸೌಕರ್ಯ ಬದಲಾವಣೆಗಳು, ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಸೂಕ್ತವಲ್ಲದ ಅಥವಾ ದುರುದ್ದೇಶಪೂರಿತವಾಗಿರಬಹುದು. ಬದಲಾವಣೆಯು ಸಿಸ್ಟಂ ಸೆಟ್ಟಿಂಗ್‌ಗಳು, ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಅಥವಾ ಡೇಟಾವೇ ಆಗಿರಲಿ, ಕನಿಷ್ಠ ಈ ಕೆಳಗಿನ ಅಂಶಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ದಾಖಲೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು:
- ಬದಲಾವಣೆಗೆ ಯಾರು ವಿನಂತಿಸಿದ್ದಾರೆ
- ಬದಲಾವಣೆಯನ್ನು ಮಾಡಿದಾಗ
- ಬದಲಾವಣೆ ಏನು - ವಿವರಣೆ
- ಬದಲಾವಣೆಯನ್ನು ಯಾರು ಅನುಮೋದಿಸಿದ್ದಾರೆ
ನಿಮ್ಮ Analytics ಮತ್ತು ಬಿಸಿನೆಸ್ ಇಂಟೆಲಿಜೆನ್ಸ್ ಸಿಸ್ಟಂಗಳಲ್ಲಿನ ವರದಿಗಳು ಮತ್ತು ಡ್ಯಾಶ್‌ಬೋರ್ಡ್‌ಗಳಿಗೆ ಬದಲಾವಣೆಗಳ ಕುರಿತು ಈ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ರೆಕಾರ್ಡ್ ಮಾಡುವುದು ಅಷ್ಟೇ ಮುಖ್ಯ. Analytics ಮತ್ತು BI ಪರಿಕರವು ನಿಯಂತ್ರಣದ ನಿರಂತರತೆಯಲ್ಲಿದ್ದರೂ - ವೈಲ್ಡ್ ವೆಸ್ಟ್, ಸ್ವಯಂ-ಸೇವೆ ಅಥವಾ ಕೇಂದ್ರೀಯವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲ್ಪಡುತ್ತದೆ; ಸ್ಪ್ರೆಡ್‌ಶೀಟ್‌ಗಳಾಗಲಿ (ನಡುಕ), Tableau/Qlik/Power BI, ಅಥವಾ Cognos Analytics – Sarbanes-Oxley ಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿರಲು, ನೀವು ಈ ಮೂಲಭೂತ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ರೆಕಾರ್ಡ್ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ನಿಮ್ಮ ನಿಯಂತ್ರಣ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸಲಾಗುತ್ತಿದೆ ಎಂದು ದಾಖಲಿಸಲು ನೀವು ಪೆನ್ ಮತ್ತು ಪೇಪರ್ ಅಥವಾ ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಬಳಸುತ್ತಿದ್ದರೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರು ಕಾಳಜಿ ವಹಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ವ್ಯವಹಾರ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲು ನೀವು ಸ್ಪ್ರೆಡ್‌ಶೀಟ್‌ಗಳನ್ನು ನಿಮ್ಮ “ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ” ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್‌ನಂತೆ ಬಳಸುತ್ತಿದ್ದರೆ, ಬದಲಾವಣೆ ನಿರ್ವಹಣೆಯನ್ನು ರೆಕಾರ್ಡ್ ಮಾಡಲು ನೀವು ಸ್ಪ್ರೆಡ್‌ಶೀಟ್‌ಗಳನ್ನು ಸಹ ಬಳಸುತ್ತಿರಬಹುದು ಎಂದು ನಾನು ಒಪ್ಪಿಕೊಳ್ಳುತ್ತೇನೆ.
ಆದಾಗ್ಯೂ, ನೀವು ಈಗಾಗಲೇ ಪವರ್‌ಬಿಐ ಅಥವಾ ಇತರ ರೀತಿಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣಾ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದ್ದರೆ, ನಿಮ್ಮ ವ್ಯಾಪಾರ ಬುದ್ಧಿಮತ್ತೆ ಮತ್ತು ವರದಿ ಮಾಡುವ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಲ್ಲಿನ ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿ ರೆಕಾರ್ಡಿಂಗ್ ಮಾಡುವ ಮಾರ್ಗಗಳನ್ನು ನೀವು ಹುಡುಕುತ್ತಿರಬೇಕು. ಅವುಗಳು ಉತ್ತಮವಾದವುಗಳೆಂದರೆ, ಪೆಟ್ಟಿಗೆಯ ಹೊರಗೆ, Tableau, Qlik, PowerBI ನಂತಹ ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಾಧನಗಳು ಸುಲಭವಾದ, ಆಡಿಟ್ ಮಾಡಬಹುದಾದ ಬದಲಾವಣೆ ನಿರ್ವಹಣೆ ವರದಿಯನ್ನು ಸೇರಿಸಲು ನಿರ್ಲಕ್ಷಿಸಿವೆ. ನಿನ್ನ ಮನೆಕೆಲಸ ಮಾಡು. ನಿಮ್ಮ ವಿಶ್ಲೇಷಣಾ ಪರಿಸರಕ್ಕೆ ಬದಲಾವಣೆಗಳ ದಾಖಲಾತಿಯನ್ನು ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತಗೊಳಿಸಲು ಒಂದು ಮಾರ್ಗವನ್ನು ಕಂಡುಕೊಳ್ಳಿ. ಇನ್ನೂ ಉತ್ತಮ, ನಿಮ್ಮ ಸಿಸ್ಟಂನಲ್ಲಿ ಬದಲಾವಣೆಗಳ ಲಾಗ್ ಅನ್ನು ಆಡಿಟರ್ಗೆ ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸಲು ಸಿದ್ಧರಾಗಿರಿ, ಆದರೆ ಬದಲಾವಣೆಗಳು ಅನುಮೋದಿತ ಆಂತರಿಕ ನೀತಿಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳಿಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿರುತ್ತವೆ.
ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವುದು:
1) ನೀವು ಘನ ಆಂತರಿಕ ನೀತಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವಿರಿ ಎಂದು ಪ್ರದರ್ಶಿಸಿ,
2) ನಿಮ್ಮ ದಾಖಲಿತ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳು ಅವುಗಳನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತವೆ, ಮತ್ತು
3) ನಿಜವಾದ ಅಭ್ಯಾಸವನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸಬಹುದು
ಯಾವುದೇ ಲೆಕ್ಕ ಪರಿಶೋಧಕನನ್ನು ಸಂತೋಷಪಡಿಸುತ್ತದೆ. ಮತ್ತು, ಲೆಕ್ಕ ಪರಿಶೋಧಕರು ಸಂತೋಷವಾಗಿದ್ದರೆ, ಎಲ್ಲರೂ ಸಂತೋಷವಾಗಿರುತ್ತಾರೆ ಎಂದು ಎಲ್ಲರಿಗೂ ತಿಳಿದಿದೆ.
ಅನೇಕ ಕಂಪನಿಗಳು ಅನುಸರಣೆಯ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೆಚ್ಚಗಳ ಬಗ್ಗೆ ದೂರು ನೀಡುತ್ತವೆ ಮತ್ತು SOX ಮಾನದಂಡಗಳ ಅನುಸರಣೆಯ ವೆಚ್ಚವು ಅಧಿಕವಾಗಿರುತ್ತದೆ. "ಈ ವೆಚ್ಚಗಳು ಸಣ್ಣ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ, ಹೆಚ್ಚು ಸಂಕೀರ್ಣ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ-ಬೆಳವಣಿಗೆಯ ಅವಕಾಶಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಹೆಚ್ಚು ಮಹತ್ವದ್ದಾಗಿದೆ." ಅನುಸರಣೆಗೆ ವೆಚ್ಚವು ಇನ್ನೂ ಹೆಚ್ಚಿರಬಹುದು.
ಅನುಸರಣೆಯ ಅಪಾಯ
ಸರ್ಬೇನ್ಸ್-ಆಕ್ಸ್ಲೆ ಸಿಇಒಗಳು ಮತ್ತು ನಿರ್ದೇಶಕರನ್ನು ಹೊಣೆಗಾರರನ್ನಾಗಿ ಮತ್ತು $500,000 ಮತ್ತು 5 ವರ್ಷಗಳ ಜೈಲು ಶಿಕ್ಷೆಗೆ ಗುರಿಪಡಿಸುತ್ತಾರೆ. ಸರ್ಕಾರವು ಅಜ್ಞಾನ ಅಥವಾ ಅಸಮರ್ಥತೆಯ ಮನವಿಯನ್ನು ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಸ್ವೀಕರಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ನಾನು ಸಿಇಒ ಆಗಿದ್ದರೆ, ನಾವು ಉತ್ತಮ ಅಭ್ಯಾಸಗಳಿಗೆ ಬದ್ಧರಾಗಿದ್ದೇವೆ ಮತ್ತು ಪ್ರತಿ ವಹಿವಾಟನ್ನು ಯಾರು ನಿರ್ವಹಿಸಿದ್ದಾರೆಂದು ನಮಗೆ ತಿಳಿದಿತ್ತು ಎಂಬುದನ್ನು ಸಾಬೀತುಪಡಿಸಲು ನನ್ನ ತಂಡಕ್ಕೆ ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು ನಾನು ಖಂಡಿತವಾಗಿ ಬಯಸುತ್ತೇನೆ.
ಇನ್ನೊಂದು ವಿಷಯ. ಸಾರ್ವಜನಿಕವಾಗಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಡುವ ಕಂಪನಿಗಳಿಗೆ ಸರ್ಬೇನ್ಸ್-ಆಕ್ಸ್ಲೆ ಎಂದು ನಾನು ಹೇಳಿದೆ. ಅದು ನಿಜ, ಆದರೆ ನೀವು ಎಂದಾದರೂ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಕೊಡುಗೆಯನ್ನು ಮಾಡಲು ಬಯಸಿದರೆ ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳ ಕೊರತೆ ಮತ್ತು ದಾಖಲಾತಿಗಳ ಕೊರತೆಯು ನಿಮಗೆ ಹೇಗೆ ಅಡ್ಡಿಯಾಗಬಹುದು ಎಂಬುದನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ.
