Та аудит хийхэд бэлэн үү?
Зохиогчид: Ки Жеймс, Жон Бойер
Та энэ нийтлэлийн гарчгийг анх уншаад чичирч, санхүүгийн аудитаа шууд бодсон байх. Эдгээр нь аймшигтай байж болох ч яах вэ дагаж мөрдөх аудитууд?
Танай байгууллага гэрээ болон зохицуулалтын шаардлагыг дагаж мөрдөж байгаа эсэхийг шалгахад бэлэн үү?
Нийцлийн аудит нь таны дотоод хяналт, аюулгүй байдлын бодлого, хэрэглэгчийн хандалтын хяналт, эрсдэлийн удирдлагыг хянадаг. Чамд байх магадлал өндөр байна зарим ямар төрлийн бодлого мөрдөж байгаа боловч (жишээлбэл) Эрүүл мэндийн даатгалын тухай хууль (HIPAA)-тай холбоотой нийцлийн аудит нь танай байгууллага ийм бодлого баримталж байгаа эсэхийг баталгаажуулах болно. тууштай хэрэгжүүлдэг Бодлого, хяналт, зөвхөн номон дээр байгаа биш.
Нийцлийн аудитын нарийн шинж чанар нь төрлөөс хамаарах боловч ихэнхдээ бүртгэлд хандах хандалт найдвартай, таны аналитик болон тайлагнах орчин дахь өгөгдөл нь шаардлагатай боловсон хүчинд хязгаарлагддаг гэдгийг харуулахаас бүрддэг.
Асуудал
Үүнийг дагаж мөрдсөнөө сайн, хүчинтэй нотлох баримтаар хангах нь маш их зовлон байж болно. Үзүүлэх зорилгоор нэг тодорхой жишээн дээр анхаарлаа хандуулъя.
Үйлдвэрлэлийн орчин бүр заавал байх ёстой digital цаасан мөр. Энэ нь санаа бодлоос эхэлж, туршилт, алдаа засах замаар үргэлжлүүлж, шийдвэрлэх арга замыг олж, эцсийн, дууссан бүтээгдэхүүнийг батлах үед дуусах ёстой.
Энэ сүүлчийн алхам буюу эцсийн зөвшөөрөл нь аудиторуудын сонгох дуртай зүйл юм. Тэд "Үйлдвэрлэлийн орчин дахь бүх тайлан таны баримтжуулсан үйл явцыг дагаж мөрдөж байгааг хэрхэн батлахаа надад харуулж чадах уу?"
Дараа нь та жагсаалтаа өгөх ёстой бүр шилжүүлсэн тайлан.
Энэ яагаад чухал вэ
Аудиторуудад шаардлагатай, хангалттай мэдээллээр хангах нь ялангуяа гар ажиллагаатай үед маш хэцүү байдаг - хэрэв та энэ үйл явдлыг төлөвлөөгүй бол бүр ч илүү.
Зөвхөн бодлогоо тогтоож, дагаж мөрдөөд зогсохгүй өөрийн стандартыг дагаж мөрдөж байгаа эсэхийг баталгаажуулах, нотлох механизмыг ажиллуулах нь чухал юм.
Хамгийн багаар бодоход та хэн юунд хандсан, хүрээлэн буй орчинд ямар өөрчлөлт оруулсан, хүмүүсийн хийсэн бүх тайлан, тайланг хэн хийсэн, үйлдвэрлэлийн орчин дахь хөрөнгө бүр хөгжүүлэгч болон чанарын хяналтаар хэрхэн дамжсан зэрэг аудитын бүртгэлийг өгөхөд бэлэн байх хэрэгтэй. .
Стратеги
Аудит шалгалтад "бэлэн" байх нь олон янзын хэлбэртэй байж болох бөгөөд зарим нь бусдаас илүү хүчин чармайлт шаарддаг бөгөөд таныг асуудалд оруулахгүй байх магадлалтай. Илүү сайн сонголтуудын дарааллаар бүгдийг нь биш ч заримыг нь жагсаалаа.
Эмх замбараагүй байдал ба үймээн самуун
Эрхэм хүндэт золгүй уншигч та энэ нийтлэлээр дамжуулан аудиторын сэтгэл ханамжийг хангахуйц HIPAA-ын ноцтой зөрчил гаргахгүй гэдгээ нотлоход үнэхээр бэлтгэлгүй гэдгээ ойлгосон байх.
Хэрэв ийм зүйл тохиолдвол таны санамсаргүй статус кво хэр удаан ноёрхож байгаагаас шалтгаалж хэтэрхий оройтсон байж магадгүй юм. Та ямар ч мэдээллийн үлдэгдлийг хайж олохын тулд өрөвдөлтэй байдалд орж магадгүй юм.
Энэ бол гамшгийн үр дүнд хүрдэг нь цаг хугацааны туршид батлагдсан, туршиж үзсэн үнэн арга юм.
Хэрэв та боломжоо ашиглаж, энэ стратегийн төлөө шидэхээр төлөвлөж байгаа бол зүгээр л бүү хий. Таны ирээдүйн хүн танд талархах болно.
Цус, хөлс, нулимс
Уламжлал ёсоор бол бизнесүүд хатуу ширүүн, хөдөлмөрөөр тохиолддог бүх зүйлийг нарийн нягт нямбай бүртгэдэг. Тэдний системийн зарим хавтсанд гараар бичсэн (эсвэл гараар бичсэн) хүснэгт, аудиторын мэдэх шаардлагатай бүх зүйлийг нарийвчлан харуулсан баримт бичиг байдаг.
Хэрэв та эмх замбараагүй байдал, эмх замбараагүй байдлын стратегиас өөрийгөө ухаж авахыг оролдож байгаа бол энэ нь таны эхлүүлэх хамгийн сайн бооцоо байж магадгүй юм. Аудиторын аймшигт харцаар бүх гол мэдээллийг хайж олохыг хүлээхийн оронд өөрт байгаа бүхнээ ухаж, дор хаяж хагас хүлээн зөвшөөрөгдсөн бүртгэлд эмхэтгэх ажлыг цаг зав гарвал гараар хийж болно.
Энэ стратеги нь таны өдөр тутмын хэм хэмжээ юм уу эсвэл муу зуршлаасаа салах төлөвлөгөөтэй байгаа эсэхээс үл хамааран бид танд дараах төлөвлөгөөг аль болох хурдан эхлүүлэхийг зөвлөж байна.
Хувилбарын хяналтын програм хангамж
Урьдчилан савласан репо гэлтгүй бизнесийн бүх хэсэгт хувилбарын нэгдсэн хяналттай байх нь энэ үйл явцыг бүхэлд нь өөрөө зохицуулдаг. Хэрэглэгчид аливаа зүйлд өөрчлөлт оруулахад хэн, хэдэн цагт, ямар журам мөрдсөн, есөн ярдын бүхэл бүтэн өөрчлөлтийг автоматаар чимээгүй бүртгэх болно.
Аудиторууд хаалгыг чинь тогшиж, юу болсныг мэдэхийг хүсвэл та дотоод хувилбарынхаа түүхээс лавлана уу. Та нотлох баримтыг хайж олохын тулд эрэл хайгуул хийх шаардлагагүй, хүснэгтэд мэдээлэл бичихэд цаг үрэх шаардлагагүй болно - програм хангамж нь таны ажлыг гүйцэтгэдэг. Та хамгийн чухал зүйлдээ анхаарлаа төвлөрүүлж чадна.
Хувилбарын хяналтын програм хангамж нь бусад томоохон давуу талуудтай; тухайлбал, өмнөх хувилбарууд руу буцах чадвар. Энэ нь амьдралын чанарт маш том шинж чанартай байж болох юм, ялангуяа энэ функц байхгүй байсан програмуудын хувьд.
Нарийвчилсан хувилбар руу иж бүрэн, үнэн зөв буцаах чадвартай байх нь бизнесээ дахин эхлүүлэхийн тулд машинуудаа арчиж хаях шаардлагатай байж болох ransomware гэх мэт зүйлсээс хамгаалах хамгаалалтыг өгдөг. Та бүх бүртгэлээ, тэр ч байтугай төслийг өөрөө алдахын оронд зүгээр л хувилбарын удирдлагатай зөвлөлдөж, хамгийн сүүлийн үеийн хувилбарыг сонгоод, "бада-бүм"-ээр бизнестээ эргэн орж болно.
Дүгнэлт
Аудит нь таны бизнес дээр эргэлдэж буй аймшигт үзэгдлүүд байх албагүй. Хэрэв та зохих урьдчилан сэргийлэх арга хэмжээ авч, сайн хувилбарыг хянах програм хангамжийг олж авбал аудитын стресс, бүртгэл хөтлөлтийн ачаалал борооны нулимс шиг алга болно.
