के तपाई लेखापरीक्षण गर्न तयार हुनुहुन्छ?
लेखक: की जेम्स र जोन बोयर
जब तपाईंले पहिलो पटक यस लेखको शीर्षक पढ्नुभयो, तपाईं सायद छक्क पर्नुभयो र तुरुन्तै आफ्नो वित्तीय लेखा परीक्षाको बारेमा सोच्नुभयो। ती डरलाग्दो हुन सक्छन्, तर के बारे मा अनुपालन लेखापरीक्षण?
के तपाइँ तपाइँको संगठनको अनुबंध र नियामक आवश्यकताहरु को पालन को समीक्षा को लागी तयार हुनुहुन्छ?
अनुपालन अडिटले तपाइँको आन्तरिक नियन्त्रणहरू, सुरक्षा नीतिहरू, प्रयोगकर्ता पहुँच नियन्त्रणहरू, र जोखिम व्यवस्थापनको समीक्षा गर्दछ। तपाईंसँग हुने सम्भावना उच्च छ केही स्थानमा प्रकारका नीतिहरू छन्, तर (उदाहरणका लागि) स्वास्थ्य बीमा पोर्टेबिलिटी र एकाउन्टेबिलिटी ऐन (HIPAA) सँग सम्बन्धित अनुपालन लेखापरीक्षणले तपाइँको संस्थामा रहेको प्रमाणित गर्नेछ। लगातार लागू हुन्छ नीतिहरू र नियन्त्रणहरू, तिनीहरू किताबहरूमा मात्र छैनन्।
अनुपालन लेखापरीक्षणको सही प्रकृति प्रकारमा निर्भर गर्दछ, तर प्रायः रेकर्डहरूमा पहुँच सुरक्षित छ भनेर प्रदर्शन गर्ने समावेश गर्दछ, र तपाइँको विश्लेषण र रिपोर्टिङ वातावरणमा आवश्यक कर्मचारीहरूमा प्रतिबन्धित डाटा।
समस्या
पालनाको राम्रो र वैध प्रमाण प्रदान गर्नु ठूलो पीडा हुन सक्छ। प्रदर्शनात्मक उद्देश्यका लागि, एउटा विशेष उदाहरणमा ध्यान केन्द्रित गरौं।
प्रत्येक उत्पादन वातावरण एक हुनुपर्छ digital कागज ट्रेल। यो विचारधाराबाट सुरु गर्नुपर्छ, परीक्षण र बग फिक्सिङको माध्यमबाट जारी राख्नुपर्छ, यसको विगतको रिजोल्युसनको बाटो फेला पार्नुपर्दछ, र अन्तिम, सम्पन्न उत्पादनको स्वीकृतिमा अन्त्य गर्नुपर्छ।
त्यो अन्तिम चरण - अन्तिम स्वीकृति - लेखा परीक्षकहरूको मनपर्ने छ। तिनीहरूले सोध्न सक्छन्, "के तपाइँ मलाई देखाउन सक्नुहुन्छ कि तपाइँ कसरी पुष्टि गर्नुहुन्छ कि उत्पादन वातावरणमा सबै रिपोर्टहरूले तपाइँको कागजात प्रक्रियालाई पालना गरेको छ?"
त्यसपछि तपाईंले सूची प्रदान गर्नुपर्नेछ हरेक माइग्रेट रिपोर्ट।
यो किन महत्त्वपूर्ण छ
लेखा परीक्षकहरूलाई आवश्यक र पर्याप्त जानकारी प्रदान गर्नु चुनौतीपूर्ण हुन सक्छ, विशेष गरी जब यो एक म्यानुअल प्रक्रिया हो - अझ बढी यदि तपाईंले यस अवसरको लागि योजना गर्नुभएको छैन भने।
यो महत्त्वपूर्ण छ कि तपाईंका नीतिहरू स्थापना र पालना गर्नु मात्र नभई तपाईंको आफ्नै मापदण्डहरूको पालना प्रमाणित गर्न र प्रमाणित गर्न संयन्त्रहरू पनि राख्नुहोस्।
कम्तिमा, तपाइँ कसले के पहुँच गर्यो, वातावरणमा के परिवर्तनहरू गरियो, सबै रिपोर्टहरू मानिसहरूले बनाए, कसले प्रतिवेदनहरू बनायो, र कसरी उत्पादन वातावरणमा प्रत्येक सम्पत्ति विकासकर्ता र QA हातहरू मार्फत उचित रूपमा पास भयो भन्ने लेखाजोखा रेकर्ड प्रदान गर्न तयार हुन आवश्यक छ। ।
रणनीतिहरु
लेखापरीक्षणको लागि "तयार" हुनु धेरै फरक रूपहरूमा आउन सक्छ, जसमध्ये केही उच्च प्रयास र अरूको तुलनामा तपाईंलाई समस्याबाट टाढा राख्ने सम्भावना बढी हुन्छ। यहाँ केहि को एक रैंकिंग छ तर सबै बढ्दो राम्रो विकल्प को क्रम मा।
अराजकता र अराजकता
यो सम्भव छ कि तपाई, प्रिय, दुर्भाग्यपूर्ण पाठक, यस लेखको माध्यमबाट तपाईले एक लेखा परीक्षकको सन्तुष्टिको लागि गम्भीर HIPAA उल्लङ्घनहरू गर्नुहुन्न भनेर प्रमाणित गर्नको लागि तपाई दु: खी रूपमा अप्रस्तुत हुनुहुन्छ भनेर महसुस गर्नुभएको छ।
यदि यो मामला हो भने, यो धेरै ढिलो हुन सक्छ तपाईंको अव्यवस्थित यथास्थितिको शासन कति लामो छ भन्ने आधारमा। तपाईले सक्नुहुने जानकारीको कुनै पनि स्क्र्यापहरू फेला पार्नको लागि स्क्र्याम्बलिंगको दुर्भाग्यपूर्ण स्थितिमा तपाईले आफैलाई पाउन सक्नुहुन्छ।
यो एक प्रयास गरिएको र साँचो विधि हो जुन विनाशकारी परिणामहरूका लागि समयको इतिहासमा प्रमाणित गरिएको छ।
यदि तपाइँ तपाइँको मौका लिन र यो रणनीति को लागी शूट गर्ने योजना बनाउनुहुन्छ, बस नगर्नुहोस्। तपाईको भविष्यले तपाईलाई धन्यवाद दिनेछ।
रगत, पसिना र आँसु
परम्परागत रूपमा, व्यवसायहरूले ग्रिट र श्रम मार्फत हुने सबै कुराको सावधानीपूर्वक रेकर्ड राखेका छन्। तिनीहरूको प्रणालीमा केही फोल्डरहरूमा, त्यहाँ हस्तलिखित (वा हातले टाइप गरिएको) स्प्रेडसिटहरू र कागजातहरू छन् जुन सबै लेखा परीक्षकलाई थाहा हुन सक्छ।
यदि तपाईं अराजकता र मेहेम रणनीतिबाट आफूलाई बाहिर निकाल्ने प्रयास गर्दै हुनुहुन्छ भने, यो सुरू गर्न तपाईंको उत्तम शर्त हुन सक्छ। अडिटरको डरलाग्दो नजरमा सबै मुख्य जानकारीहरू खोज्न र फेला पार्न पर्खनुको सट्टा, तपाईंसँग भएका सबै कुराहरू खन्ने र कम्तिमा अर्ध स्वीकार्य रेकर्डमा कम्पाइल गर्ने काम तपाईंसँग समय हुँदा म्यानुअल रूपमा गर्न सकिन्छ।
यो रणनीति तपाईको दिन प्रतिदिनको सामान्य हो वा होइन वा तपाईले खराब बानीहरू तोड्ने योजना बनाउनुहुन्छ, हामी तपाईलाई सकेसम्म चाँडो सुरु गर्न निम्न योजना सिफारिस गर्दछौं।
संस्करण नियन्त्रण सफ्टवेयर
तपाइँको व्यवसायको सबै भागहरूमा समग्र संस्करण नियन्त्रण हुनु, केवल रिपोज जहाँ यो प्रि-प्याकेज हुन्छ, यो सम्पूर्ण प्रक्रिया अनिवार्य रूपमा आफैलाई ह्यान्डल बनाउँछ। प्रयोगकर्ताहरूले कुनै पनि कुरामा परिवर्तन गर्दा, यसले स्वचालित रूपमा मौन रूपमा रेकर्ड गर्नेछ कि कसले परिवर्तन गर्दैछ, कुन समयमा, कुन प्रक्रियाहरू पालना गरियो, सम्पूर्ण नौ गजहरू।
जब लेखा परीक्षकहरू तपाईंको ढोका ढकढकाउन आउँछन् र के भयो भनेर जान्न चाहन्छन्, तपाईं केवल आफ्नो आन्तरिक संस्करण इतिहासलाई सन्दर्भ गर्न सक्नुहुन्छ। तपाईंले प्रमाण फेला पार्नको लागि स्क्र्याम्बल गर्न आवश्यक पर्दैन, तपाईंले स्प्रेडसिट रेकर्डिङ जानकारीमा घण्टा बर्बाद गर्न आवश्यक पर्दैन - सफ्टवेयरले तपाईंको लागि काम गर्दछ। तपाईं केवल ध्यान केन्द्रित गर्न सक्नुहुन्छ जहाँ यो सबैभन्दा महत्त्वपूर्ण छ।
संस्करण नियन्त्रण सफ्टवेयर पनि केही अन्य ठूलो फाइदा छ; अर्थात्, अघिल्लो संस्करणहरूमा रोल ब्याक गर्ने क्षमता। यो जीवन सुविधा को एक ठूलो गुणस्तर हुन सक्छ, विशेष गरी कार्यक्रमहरु को लागी अन्यथा यो कार्यक्षमता छैन।
विस्तृत र सही रूपमा सटीक संस्करणहरूमा रोल ब्याक गर्ने क्षमता भएकोले तपाईंलाई ransomware जस्ता चीजहरूबाट सुरक्षा कम्बल पनि दिन्छ, जहाँ तपाईंका मेसिनहरू वाइप गर्नु फेरि व्यवसाय चलाउन सुरु गर्न आवश्यक हुन सक्छ। तपाईंका सबै रेकर्डहरू वा प्रोजेक्ट आफैंलाई गुमाउनुको सट्टा, तपाईं केवल संस्करण नियन्त्रणसँग परामर्श गर्न सक्नुहुन्छ, सबैभन्दा भर्खरको विकल्प छान्नुहोस्, र बडा बूम, तपाईं व्यवसायमा फर्कनुभयो।
निष्कर्ष
लेखापरीक्षणहरू तपाईंको व्यवसायमा डरलाग्दो स्पेक्टर्सहरू बन्नु पर्दैन, तपाईंसँग भएको जुनसुकै गतिलाई कुचल्ने पर्खाइमा। यदि तपाईंले उचित सावधानी अपनाउनु भयो र राम्रो संस्करण नियन्त्रण सफ्टवेयर प्राप्त गर्नुभयो भने, त्यसपछि लेखापरीक्षणको तनाव र रेकर्ड राख्ने स्लोग दुवै वर्षामा आँसु जस्तै हराउन सक्छ।
